Det är viktigt att avgöra om ditt lager är oantastbar. Din lager tillkommer när du kan hämta sitt fulla värde, även om det emitterande bolaget inte längre sysselsätter dig. Omdömen
Din skatteskuld baseras på marknadsvärdet av ditt lager. Omdömen
Anställda som får aktierelaterade kan ha sina inkomster hålls inne i kontanter, även om ersättningen lager eller annan egendom.
Omdömen
Andra särskilda regler gäller om du är anställd mottagande lager som ersättning eller om du är uthyrd konsult eller styrelseledamot som tar emot lager som ersättning för tjänster som tillhandahålls. Till exempel, om beståndet är fullt intjänad när du får det, måste du rapportera det som intäkt vid den tid du får den. Om beståndet inte är fullt intjänat vid den tid du får det, måste du rapportera det som intäkt när det blir helt är intjänade.
Om du förvärva aktier som inte har intjänade, har du trettio dagar på sig att göra anspråk på det som inkomstkompensation vid mottagandet, i stället för det år då det tillkommer. Detta val är bra om förväntas lagervärdet att stiga eller om du betalat fullt värde för aktien. Omdömen
När du utövar en icke-kvalificerad optionsprogram, rapporterar du inkomstersättning till ett belopp av skillnaden mellan värdet av beståndet och vad du har betalat för att utöva ditt val. Om du är anställd, är föremål för källskatt denna inkomstkompensation.
Omdömen
Efter att sälja detta bestånd, rapporterar du en kapitalvinst eller förlust under förutsättning att det belopp du betalat för beståndet plus ersättning du redovisas när du utövat alternativet.
Incentive Optioner är endast tillgängliga för anställda och är ganska komplex. Du rapporterar ingen inkomstersättning på gång du får en ISO eller när du tränar ditt val. Du gör dock måste göra en Alternative Minimum Tax beräkningen när de utövar alternativet. När du säljer aktien, rapporterar du en reavinst eller förlust, men ingen inkomstkompensation.
Men om du säljer aktien innan en viss tid förflutit kvoten, har du gjort en diskvalificerande disposition och måste rapportera inkomstkompensation. Om du håller lager för önskad tid, kanske du kan göra anspråk på en kredit för de flesta eller alla av AMT du betalt när du utövat lager. Omdömen
När du investerar i lager och alternativ kan det vara en mycket bra idé att konsultera med en investering specialist för att bestämma effekterna av ditt lager och alternativ strategier vid din skatteskuld situation.
Omdömen