Fem nivåer av Estate Planning

The fem nivåer av egendom planering är en systematisk metod för att förklara egendom planering på ett sätt som du enkelt kan följa. Vilken av de fem nivåer du behöver för att slutföra är baserat på dina specifika mål och circumstances.Level One: Basic PlanThe situation nivå som planerar är att du inte har någon vilja eller levande förtroende på plats, eller din befintliga vilja eller levande förtroende är föråldrad eller otillräcklig.

Målen för denna typ av planering är att: minska eller eliminera egendom skatter, undvika kostnads, förseningar och publicitet i samband med bouppteckning i händelse av dödsfall eller arbetsoförmåga; andprotect arvingar från deras oförmåga, funktionshinder, deras fordringsägare och deras rovdjur, inklusive ex spouses.

To uppnå dessa mål, skulle du använda en häll över kommer en återkallelig levande förtroende som fördelar en gift personer egendom mellan kredit skydd förtroende och en äktenskaplig förtroende generella fullmakter för finansiella frågor och varaktiga fullmakter för hälso- och sjukvård och levande wills.Level två: den oåterkalleliga Life Insurance Trust (ILIT) Situationen för nivå två planering är att din egendom beräknas bli större än gården skattebefrielse.

Även om det finns ett aktuellt förfaller i överföringsskatter egendom och generation hoppar dess sannolikt att kongressen kommer att återinföra både skatter (kanske till och med retroaktivt) någon gång i år. Om inte, den 1 januari 2011, befrielsen från fastighetsskatt (som var $ 3,5 miljoner 2009) blir $ 1 miljon, och skattesatsen topp egendom (som var 45 år 2009) blir 55. I vilket fall som helst, kan du göra kontanta gåvor till en ILIT använda din $ 13.000 /$ 26.000 årliga gåvoskatt utslagning per beneficiary.

Level tre: Family Limited PartnershipsThe situation för nivå tre planering är att du har en projicerad fastighetsskatt skuld som överstiger livförsäkring köpt i nivå två. Om $ 1.000.000 gåvoskatt undantag ($ 2.000.000 för gifta par) används för att göra livstid gåvor, är den begåvade egendom och alla framtida uppskattning samt inkomst på fastigheten bort från dina estate.More människor skulle vara villiga att göra gåvor till sina barn om de kunde fortsätta att förvalta den begåvade egendom.

En familj kommanditbolag (FLP) eller en familj aktiebolag (FLLC) kan spela en viktig roll i denna situation. Du skulle normalt vara den allmänna partner eller manager och i denna egenskap, fortsätter att hantera FLP eller FLLCs tillgångar. Du kan även ta en rimlig fö