Eftersom en privat livränta vanligtvis inte generera en skattepliktig gåva finns det inga GST konsekvenser som technique.Disadvantage: GRATGrantor Förtroendestatus. Som nämnts ovan, är överlåtaren s betalning av inkomstskatt på uppdrag av en överlåtaren förtroende effektivt en skattefri gåva till förtroende s förmånstagare. Eftersom grats och IDITs är både överlåtaren truster, i den utsträckning som deras inkomster överskrider livränta betalning (för grats) eller räntebetalning (för IDITs), är sådant överskott överförs till det förtroende s mottagare skattefritt.
Någon sådan möjlighet finns med en standard privat livränta transaktion, om inte försäljningen sker till en privat livränta förtroende utformad som en IDIT.Disadvantage: Privat AnnuityInterest priser. Ju lägre den antagna räntan mer inflytande möjligt. För grats och privata livräntor den antagna räntan är IRC § 7520 hastighet som är 120 procent av halvtids AFR. I jämförelse behöver avbetalning notering som användes vid en försäljning till en IDIT ränta på endast AFR.Advantage: IDITBackloading. Med en GRAT kan livränta betalning ökar årligen, men inte mer än 20 jämfört med föregående år.
En privat livränta kräver lika regelbundna betalningar. I motsats, de flesta avbetalning försäljning till IDITs är strukturerade som ränte endast med en ballong betalning. Därför, desto mindre betalas ut årligen till överlåtaren, desto mer uppskattning går till överlåtaren s heirs.Advantage: IDITSecurity. En privat livränta kan inte säkerställas. Således måste säljaren förlita sig på köparens betalningsförmåga.
I jämförelse med grats och IDITs, är överlåtaren skyddas eftersom de överförda tillgångarna hålls i förtroende till slutet av mandatperioden (med grats) eller tills anteckningen är fullt betalda (med IDITs) .Disadvantage: Privat AnnuityOverpayment. Det totala belopp som ska betalas till överlåtaren med antingen en GRAT eller IDIT är fast. Men med en privat livränta, om säljaren bor förbi hans /hennes livslängd, är det möjligt att samtliga